مقایسه آپارتمانها، خانههای زیرشیروانی و ویلاها در قبرس شمالی. در اینجا ببینید کدام نوع مسکن برای زندگی و سرمایهگذاری بهترین است.
Menu
مالیات برای خریداران املاک اسرائیلی که در قبرس شمالی املاک و مستغلات خریداری میکنند، معمولاً شامل هزینههای اصلی (مثلاً حق تمبر، مالیات خرید) و هزینههای مرتبط (مثلاً هزینههای حقوقی و اتصال) است. نرخها و مبالغ به سیاستهای مالیاتی محلی، قوانین مربوط به مالکیت ملک توسط افراد غیرمقیم و غیرشهروند و وضعیت اقامت خریدار بستگی دارد.
قبرس شمالی دارای یک سیستم مالیات بر دارایی نسبتاً توسعهیافته است که عمدتاً در سطح محلی عمل میکند. ساکنان قبرس شمالی بر اساس وضعیت سکونت خود مشمول مالیات هستند. خریداران خارجی که ملک میخرند، به طور کلی مشمول مالیاتهای اصلی زیر هستند: حق تمبر؛ مالیات خرید ملک؛ و مالیات بر دارایی، که مورد آخر فقط برای خریدارانی که ساکن قبرس شمالی میشوند، اعمال میشود. این مالیاتها مستقل از گیاهان و جانوران محلی یا ترکی هستند. خریداران باید در مورد تعهدات مالیاتی خاص خود با وکیل خود مشورت کنند زیرا بسته به شرایط، ممکن است مالیاتهای اضافی ایجاد شود.
نرخهای حق تمبر محلی هم برای قبرسیهای ترک و هم برای خارجیهایی که در قبرس شمالی ملک خریداری میکنند، اعمال میشود. این عوارض بر اساس قیمت کل ملک طبق قرارداد خرید محاسبه میشود. پرداخت باید ظرف سی روز از امضای قرارداد انجام شود و حق تمبر را میتوان در اداره مالیات پرداخت کرد و نیازی به مراجعه به بانک خاصی نیست. هزینههای حقوقی نیز بخش اساسی فرآیند خرید ملک هستند و باید در کنار مالیاتهای ذکر شده قبلی محاسبه و در نظر گرفته شوند. هزینههای حقوقی بسته به ملک، وکیل و نوع خدماتی که وکیل ارائه میدهد، متفاوت است. مالیاتها، هزینهها و کارمزدهای خرید ملک در قبرس شمالی در بخش جداگانهای ذکر شده است.
خریداران اسرائیلی برای تکمیل خریدهای خود باید خود را برای سه مالیات اصلی آماده کنند: حق تمبر، مالیات خرید ملک یکباره و هزینههای حقوقی که طبق قانون قبرس الزامی است. از نظر حقوقی، این مالیاتها باید قبل از ثبت ملک به نام خریدار تسویه شوند – معمولاً ظرف ۲۱ روز، در غیر این صورت با جریمه و هزینههای اضافی مواجه میشوند. مالیاتهای اضافی (مانند مالیات بر ارزش افزوده و مالیات سالانه املاک و مستغلات) نیز در طول مالکیت مرتبط هستند اما با فرآیندهای متفاوتی همزمان میشوند.
قراردادهای فروش، مبالغ محاسبهشده برای این مالیاتها را مشخص میکنند که خریداران باید به نمایندگان قانونی خود بپردازند. بنابراین، طرفین باید در مورد چگونگی تأثیر هزینهها بر قیمت کل، مسئولیت پرداخت بیش از حد و اینکه آیا تسویه نهایی تا زمان صدور صورتحساب توسط مقامات مالیاتی به تأخیر میافتد یا خیر، توافق کنند. در زمان امضا، فروشنده معمولاً هزینه حق تمبر (درصدی از ارزش تعیینشده در قرارداد) و ۲۰٪ از کل هزینههای حقوقی را دریافت میکند. بقیه باید بعداً پرداخت شود یا از طریق ضمانت بانکی یا سپرده تضمین شود. اگر خریداران قصد تأمین مالی دارند، توصیه میشود که تمام هزینههای اولیه را فوراً ارزیابی کنند.
نرخ عوارض تمبر برای معاملات ملکی انجامشده توسط شهروندان اسرائیلی در قبرس شمالی، نرخ ثابتی معادل ۰.۵٪ از قیمت خرید یا ارزش بازار ملک، هر کدام که بیشتر باشد، است. این عوارض باید ظرف ۲۱ روز از تاریخ امضای قرارداد فروش پرداخت شود. حق تمبر قرارداد توسط خریدار به اداره تمبر در قبرس شمالی پرداخت میشود. پس از امضای قرارداد و پرداخت حق تمبر، یک نسخه از آن برای انجام فرآیند مهاجرتی مربوطه به وزارت کشور ارسال میشود.
شهروندان اسرائیلی هنگام واردات کالا به قبرس شمالی هیچگونه عوارض گمرکی پرداخت نمیکنند.
حق تمبر برای خرید املاک در قبرس شمالی توسط خریداران اسرائیلی در این نرخهای ترقیخواهانه قرار میگیرد:
– ۰٪ برای خریدهایی با هزینه کمتر از ۱۵۰,۰۰۰ یورو؛
– ۰.۵٪ بر روی ۱۵۰,۰۰۰ یوروی بعدی؛
– ۱٪ بر روی ۱۵۰,۰۰۰ یوروی بعدی؛
– ۱.۵٪ بر بخش مازاد بر ۴۵۰,۰۰۰ یورو.
حق تمبر باید ظرف ۲۱ روز از تاریخ امضای قرارداد فروش پرداخت شود. در اغلب معاملات، فروشنده این هزینه را به نام خریدار پرداخت میکند و معمولاً قرارداد خرید بهگونهای تنظیم میشود که امکان بازپسگیری این مبلغ از فروشنده فراهم باشد. وکیل خریدار از مقامات مالیاتی درخواست صورتحساب مبلغ توافقشده را میکند که بهصورت یک پرداخت هماهنگ و یکجا پرداخت میشود.
حق تمبر باید ظرف ۲۱ روز از تاریخ امضای قرارداد نهایی پرداخت شود. پرداخت به هر بانک در قبرس شمالی انجام میشود. عدم پرداخت در مهلت ۲۱ روزه، خریدار را مشمول جریمهای میکند که همزمان با مبلغ حق تمبر پرداخت میشود.
راهنماییهای بیشتر درباره عوارض تمبر در قبرس شمالی، از جمله نرخهای فعلی و نحوه تعامل آن با سایر مالیاتها، در بخشهای ۲.۱ و ۲.۲ ارائه شده است.
هزینههای حقوقی برای خرید ملک در قبرس شمالی، علاوه بر مالیات خرید، معادل ۳–۴٪ از کل قیمت است. این هزینهها معمولاً توسط خریدار پرداخت میشود. پرداخت هزینههای حقوقی و عوارض مربوطه از زمان قرارداد اولیه فروش آغاز شده و تا انتقال سند مالکیت ادامه مییابد. در صورت فروش مجدد، هزینهای برای انتقال سند مالکیت دریافت نمیشود. هزینههای اضافی در صورت نیاز به بیمه برودر (Bruder)، بازرسی ساختمان و قرارداد نگهداری استخرها اعمال میشود. سایر خدمات، مانند دریافت وام مسکن، ممکن است مستلزم پرداخت هزینه باشند. در نهایت، خریداران ملک باید مالیات T.A.C. (اطلاعیه ارزیابی مالیاتی) را نیز در نظر بگیرند.
علاوه بر هزینههای حقوقی، هنگام خرید ملک در قبرس شمالی باید سایر مخارج را نیز در نظر گرفت. قرارداد خرید مشمول مالیات تمبر به میزان ۰٫۵٪ است. هزینه حسابداری حدود ۵۰۰ یورو است و برای صدور مجوز اقامت برای مالک اصلی، همسر و فرزندان تا ۱۸ سال، هزینهای حدود ۱۰٬۰۹۲ یورو پرداخت میشود. پردازش مجوز اقامت یک تا چند روز طول میکشد. هزینه ارزیابی برای هر ۱۰۰۰۰ یورو از قیمت ملک ۱ یورو است. مالیات رهن، در صورت لزوم، با نرخ ۰٫۵٪ پرداخت میشود.
هزینههای حقوقی برای خرید ملک در قبرس شمالی بسته به وکیل منتخب، پیچیدگی معامله و شامل شدن خدمات اضافی مانند اخذ تابعیت یا اقامت، متفاوت خواهد بود. به طور متوسط، مجموع هزینههای حقوقی در یک معامله ملکی معمولاً ۳ تا ۵ درصد از قیمت ملک است. این هزینهها باید با دقت مدنظر قرار گیرند، زیرا اغلب نادیده گرفته میشوند و در اعلام قیمت خرید کلی در تبلیغات گنجانده نمیشوند. گاهی اوقات مشاوران املاک یک توضیحیهای اضافه میکنند تا به این موضوع اشاره کنند و اطمینان حاصل کنند که خریداران بالقوه را گمراه نمیکنند.
علاوه بر عوارض تمبر، هزینههای دیگری نیز وجود دارد که ادارات دولتی مختلف، مانند شوراهای شهر محلی، دریافت میکنند و همچنین هزینههای مربوط به ثبت ملک که باید هنگام محاسبه هزینه کلی خرید ملک در قبرس شمالی نیز در نظر گرفته شوند.
خریداران اسرائیلی باید تمام مالیاتها و هزینههای حقوقی مرتبط با خرید ملک در قبرس شمالی را درک کنند، زیرا این هزینهها میتوانند چند درصد به صورتحساب نهایی اضافه کنند. علاوه بر عوارض تمبر و مالیات خرید ملک، مجموعهای از هزینههای دیگر نیز باید قبل از نهایی کردن معامله در نظر گرفته شوند. هزینههای حقوقی در هر معامله املاک و مستغلات وجود دارد و میتواند بسته به پیچیدگی معامله متغیر باشد. این هزینهها معمولاً شامل طراحی معامله، تنظیم و ترجمه قرارداد فروش، ثبت اولیه ملک، انتقال و ثبت سند زمین، بررسیهای مربوط به موانع احتمالی، درخواستها و اظهارنامههای مالیاتی و – اگرچه معمولاً مستثنی است – نمایندگی در دادگاه در صورت لزوم میشود.
مشتریان اسرائیلی همچنین باید برای انواع هزینههای دیگر مرتبط با خرید بودجه در نظر بگیرند. این هزینهها میتواند شامل بررسیهای لازم (due diligence)، هزینههای دفتری، هزینههای دریافت شماره شناسایی، ترجمه اسناد رسمی مورد استفاده در فروش، خرید بلیط موزه خارج از ساعات کاری، و وکالتنامهها برای معاملات غیرساکنان باشد. هزینههایی که برای خریدار و فروشنده متفاوت است ممکن است شامل هزینه ثبت تغییر مالکیت، اتصال به سیستمهای آب و برق محلی و هرگونه مالیات بر املاک که قبل یا در روز فروش سررسید میشود، باشد.
مالیات خرید ملک بر عهده خریدار است و به میزان ۶٪ از قیمت خرید مندرج در قرارداد یا ارزش بازار ملک که توسط اداره مالیات تعیین میشود، به دولت «جمهوری ترک قبرس شمالی» پرداخت میگردد. این مالیات میتواند به صورت ۱٪ برای ۱۰۰٬۰۰۰ پوند اول، ۲٪ برای ۱۰۰٬۰۰۰ پوند بعدی و ۳٪ برای ۱۰۰٬۰۰۰ پوند بعدی محاسبه شود، اما این کار به ندرت انجام میشود. اغلب این مالیات به جای مالیات انتقال، به عنوان مالیات فروش ملک در نظر گرفته میشود. هزینههای وکلای حقوقی در قبرس شمالی معمولاً در حدود ۱.۵٪ تا ۲٪ از قیمت خرید ملک است.
بهطور کلی، هیچ مالیات معادلی برای خرید املاک توسط اتباع خارجی در جمهوری ترک شمال قبرس وجود ندارد. با این حال، بررسیهای دقیق مالیاتهای مشابه نشان میدهد که این مالیات تنها یکبار برای خرید ملک پرداخت میشود. معافیتها در شرایط قاهر در دسترس هستند. بازپرداختها در مواردی که املاک به دلایل مشخص دیگر مورد نیاز نیستند، قابل اعطا است. در صورتی که ملک ظرف پنج سال از تاریخ تملک فروخته شود، میتوان از طریق وزارتخانه ذیصلاح برای کاهش مالیات خرید ملک درخواست داد.
مالیات خرید که توسط کلیه خریداران پرداخت میشود، بر اساس مساحت ملک و ماهیت معامله تعیین میگردد. نرخها به شرح زیر است:
علاوه بر موارد فوق، معافیتها در مورد خرید زمین به منظور توسعه، تحت شرایط خاص یا برای خریداران بار اول ملک مسکونی، مشروط به شرایط معینی، اعطا میشود. علاوه بر این، مبلغ مازاد بر حد معافیت مشمول مالیات به نرخ مربوطه میشود و افراد از حد معافیت ۲۵۰٬۰۰۰ یورو برخوردارند. در مورد خریداران بار اول، ملک نباید قبلاً مسکونی بوده باشد و باید تنها ملک خریدار باشد و در سه سال منتهی به ارائه درخواست معافیت، هیچ ملک دیگری در قبرس شمالی خریداری نشده باشد.
مالیات خرید بالاتر برای خریدارانی که مالکیت ملکی نوساز در قبرس شمالی را که هرگز سکونت نداشته است به دست میآورند، ۵۰٪ کاهش مییابد. در عمل، خریداران اسرائیلی معمولاً مالیات را با نرخ بالاتر پرداخت میکنند. دلیل آن این است که اکثر خانههای نوساز توسط سازمانهای تجاری و نه فروشندگان فردی ساخته میشوند. خریداران اسرائیلی معمولاً تشریفات معمول مجوزهای ساختمانی و مسکونی را دنبال نمیکنند و به ندرت به حجم اندک واحدهای مسکونی جدیدی که توسط اشخاص خصوصی در قبرس شمالی ساخته شده است توجه میکنند. در نتیجه، خریداران اسرائیلی به ندرت متوجه میشوند که واجد شرایط کاهش ۵۰ درصدی هستند و مالیات خرید ملک را بیش از حد برآورد میکنند.
مالیاتها برای خریداران املاک اسرائیلی و عوارض تمبر برای خرید املاک در قبرس شمالی باید از پیش برنامهریزی شوند.
مالیاتها، مانند فرآیندهای حقوقی و مقرراتی، بر تجربه خرید و مالکیت تأثیر میگذارند و با آنها ارتباط تنگاتنگی دارند. برای تجربهای بیدغدغه در خرید و مالکیت، خریداران اسرائیلی میتوانند برنامهریزی کنند که چه مالیاتهایی خواهند پرداخت، میزان آنها چقدر خواهد بود و زمان پرداخت چه زمانی است.
مالیاتهای مذکور تحت نظارت مقامات ترکتبار قبرس قرار دارند. بنابراین، علاوه بر استخدام وکیلی برای کمک در جستوجو و خرید ملک، خریداران باید وکیلی را که در حقوق مالیاتی تخصص دارد، به سه دلیل زیر انتخاب کنند: برای درک میزان صحیح مالیاتهای قابل پرداخت، از جمله مالیات خرید ملک؛ برای تهیه درخواست معافیت مالیاتی مطابق با حق مالکیت زمین لغو شده؛ و برای تعیین مهلت پرداخت مالیات، زیرا مالیاتها باید قبل یا همزمان با ثبت انتقال مالکیت در دفتر ثبت اسناد زمین پرداخت شوند.
برای جلوگیری از اعمال بهره و جریمه، خریداران باید برنامه پرداختی تنظیم کنند. از آنجا که جمهوری ترکیهٔ قبرس شمالی در سطح جهانی به رسمیت شناخته نشده است، انتقال مالکیت املاک از طریق سند رسمی و معتبر بینالمللی انجام نمیشود. در نتیجه، املاک را نمیتوان آزادانه در سراسر جهان فروخت یا اجاره داد و شرکتهای بزرگ بینالمللی از معاملات املاک در قبرس شمالی حمایت نمیکنند. بنابراین، ثبت ملک در اداره ثبت اسناد و املاک گامی مهم برای خرید و تجربه مالکیت بیدغدغه است.
بنابراین خریداران باید با یک وکیل مشورت کنند تا اطمینان حاصل کنند که قرارداد فروش ملک صحیح است و مالکیت میتواند همزمان با پرداخت مالیات برنامهریزیشده منتقل شود.
مالیاتهای معاملاتی که در خرید در قبرس شمالی متحمل میشوید مهم هستند، اما تنها بخشی از تصویر کلی را تشکیل میدهند. وقتی ملک به مالک مقیم اسرائیل (یا هر جای دیگر) منتقل میشود، مالیاتهای ملکی قبرس شمالی نیز اعمال میشوند. اگرچه نرخهای مالیاتی در اغلب موارد نسبتاً پایین هستند، اما باید همراه با هزینهها و الزامات حقوقی و اداری مرتبط با خرید ملک در قبرس شمالی برنامهریزی شوند، که خریداران بالقوه باید آنها را نیز درک کرده و بودجه مناسبی برایشان در نظر بگیرند. برای حل این موارد مختلف پیش از خرید، باید از کمک یک وکیل انگلیسیزبان (و در صورت تسلط به عبری، یک امتیاز مثبت) استفاده کرد.
مالیاتها را میتوان پیش از خرید بهطور مؤثر برنامهریزی کرد تا مجموع مبلغ مورد نیاز در روز اول خرید یا در چند سال اول مشخص شود، اگر مالیاتهای سالانه املاک قبرس شمالی را در نظر بگیریم. مالیاتهای اصلی که هنگام خرید ملک در قبرس شمالی پرداخت میشوند به شرح زیر است: عوارض تمبر، هزینههای حقوقی، مالیات انتقال ملک و سایر مالیاتهای املاک.
ملاحظات مالیاتی معمولاً در فرایند خرید در اولویت پایینتری قرار دارند و تنها پس از مسائل حقوقی مطرح میشوند، زیرا به مرحلهای بعدی از تملک ملک مربوط میشوند. با این حال، توصیه میشود خریداران اسرائیلی درباره تعهدات مالیاتی و نحوه هماهنگی آنها با مجموعه گستردهتری از بررسیها و رویههای حقوقی با وکیل خود گفتگو کنند. چنین برنامهریزی میتواند فراتر از مالیاتهای فوری پرداختنی در زمان خرید رفته و مالیاتهای قابل پرداخت در آینده را نیز در بر گیرد. ایدهآل است که این گفتگوها هنگام مراجعه اولیه خریداران بالقوه به وکیلشان یا اندکی پس از آن انجام شود.
اغلب، مشاورهٔ اولیه با وکیل – که گام نخست رایج در فرایند خرید ملک است – به طور کافی به مسائل مالیاتی نمیپردازد. اگرچه وکلا معمولاً مشاورهٔ اولیه را انجام میدهند، اما عاقلانه است که یک جلسهٔ دوم اختصاصی برنامهریزی شود. برنامهریزی دقیق میتواند به خریداران کمک کند تا از تله رایج به تعویق انداختن بحث در مورد مسئولیت مالیاتی خرید ملک تا پس از امضای قرارداد فروش اجتناب کنند. چنین قراردادهایی اغلب شامل بندهایی هستند که تاریخ انتقال را تعیین میکنند و اگرچه انتقال تنها بعداً انجام میشود، برای خریداران خطرناک است که فرض کنند مالیات خرید ملک نیز در آن زمان پرداخت خواهد شد. این امر بهویژه به این دلیل اهمیت دارد که تأخیرها گاهی میتوانند انتقال را برای ماهها پس از امضای قرارداد به تأخیر بیندازند و بر مهلت قانونی ثبت مالیات تأثیر بگذارند.
عوامل متعددی بار مالیاتی خریداران اسرائیلی که در قبرس شمالی ملک خریداری میکنند را شکل میدهند. سیاست مالیاتی محلی، مقررات مربوط به مالکیت و اقامت ملک و وضعیت اقامت خریداران همگی در این امر نقش دارند. در حال حاضر، مالیاتهایی که خریداران اسرائیلی باید مدنظر قرار دهند عبارتند از عوارض تمبر، مالیات خرید ملک و مالیات بر مالکیت و استفاده از ملک.
حق تمبر برای انواع معاملات قابل پرداخت است اما برای خرید املاک از اهمیت ویژهای برخوردار است، زیرا بر اساس ارزش ملک یا قرارداد خرید، هر کدام که بیشتر باشد، محاسبه میشود. این مالیات ظرف ۳۰ روز از تاریخ امضای قرارداد فروش پرداخت میشود؛ تمبر بانک قبرس وجود ندارد، اما مالیات به دفتر فرماندار محلی پرداخت میشود. برای هر درخواست به ادارات دولتی باید رسید جدید حق تمبر ارائه شود. هزینههای حقوقی برای معاملات املاک بسته به حجم و پیچیدگی معامله متفاوت است، اما معمولاً معادل حدود ۱.۵ تا ۲.۵ درصد از قیمت خرید است. سایر هزینههای رایج شامل عوارض توسعه روستایی، وکالتنامه، درخواست اقامت، ترجمه، استعلام سند و مالیات بر املاک است.
مالیات خرید ملک در قبرس شمالی یک مالیات یکباره است که بر خرید جدید وضع میشود؛ این مالیات برای مبادلات یا انتقالات ملک اخذ نمیشود. مالیات بر اساس قیمت خرید ملک که به لیر ترکیه در سند مالکیت نوشته شده است محاسبه میشود و در حال حاضر معافیتهایی در دسترس است. نرخ مالیات کاهشیافته برای ۱۰۰,۰۰۰ پوند اول قیمت ملک اعمال میشود، ۳٪ برای ۲۰۰,۰۰۰ پوند بعدی و ۶٪ برای مابقی. با این حال، نرخهای قابل اجرا و میزان معافیت یا کاهش ممکن است بسته به تحولات سیاسی جاری تغییر کند. خریداران باید آگاه باشند که اگرچه پرداخت هرگونه مالیات به عنوان یک الزام توسط IMG در درخواست اقامت دائم ذکر نشده است، اما عاقلانه است که اطمینان حاصل کنند تمام مالیاتها و عوارض قانونی پرداخت شده و سند مالکیت پاک دریافت شده است.
مقایسه آپارتمانها، خانههای زیرشیروانی و ویلاها در قبرس شمالی. در اینجا ببینید کدام نوع مسکن برای زندگی و سرمایهگذاری بهترین است.
سرمایهگذاری ESG فقط یک روند گذرا نیست؛ بلکه نشاندهنده یک تغییر اساسی در نحوه نگاه مردم به موفقیت مالی و مسئولیت اخلاقی است.
راهنمای کامل مالیات بر املاک برای خریداران اسرائیلی در قبرس شمالی: توضیح مالیات تمبر، مالیات خرید، هزینههای قانونی و معافیتها
